今日在线

读书手抄报内容,拉萨天气,请回答1988百度云-第七预感新闻

  中国证监会网站近来发布的深圳证监局行政监管办法抉择书显现,深圳市欣天科技股份有限公司(以下简称“欣天科技”,300615.SZ)存在2017年应收账款坏账预备计提缺乏;管帐估量改变未实行信息发表职责;内控处理不标准;财政处理存在缺点四宗违法违规行为。深圳证监局对其采纳责令改正的行政监管办法。此外,时任董事长薛枫、时任总司理林艳金、时任财政总监秦杰对上述行为承当首要职责,深圳证监局别离对其采纳出具警示函的行政监管办法。

  上述2017年坏账预备计提缺乏、管帐估量改变未经批阅和发表、内控处理不标准、财政处理存在缺点等问题,违背了《上市公司信息发表处理办法》第二条第一款、第三十条的规则,依据《上市公司信息发表处理办法》第五十九条、《上市公司现场查看办法》第二十一条的规则,深圳证监局抉择对欣天科技采纳责令改正的行政监管办法,欣天科技应对采纳有用办法进行改正,并向深圳证监局提交书面整改陈说。

  《上市公司信息发表处理办法》第二条规则:信息发表职责人应当实在、精确、完好、及时地发表信息,不得有虚伪记载、误导性陈说或许严重遗失。 信息发表职责人应当一起向一切出资者揭露发表信息。 在境内、外商场发行证券及其衍生种类并上市的公司在境外商场发表的信息,应当一起在境内商场发表。

  《上市公司信息发表处理办法》第三十条规则:发作或许对上市公司证券及其衍生种类交易价格发作较大影响的严重事情,出资者没有得知时,上市公司应当当即发表,阐明事情的原因、现在的状况和或许发作的影响。 前款所称严重事情包含:

  (一)公司的运营方针和运营规模的严重改变;

  (二)公司的严重出资行为和严重的置办产业的抉择;

  (三)公司缔结重要合同,或许对公司的财物、负债、权益和运营效果发作重要影响;

  (四)公司发作严重债款和未能清偿到期严重债款的违约状况,或许发作大额补偿职责;

  (五)公司发作严重亏本或许严重损失;

  (六)公司出产运营的外部条件发作的严重改变;

  (七)公司的董事、1/3以上监事或许司理发作改变;董事长或许司理无法实行职责;

  (八)持有公司5%以上股份的股东或许实践操控人,其持有股份或许操控公司的状况发作较大改变;

  (九)公司减资、兼并、分立、闭幕及请求破产的抉择;或许依法进入破产程序、被责令封闭;

  (十)触及公司的严重诉讼、裁定,股东大会、董事会抉择被依法吊销或许宣告无效;

  (十一)公司涉嫌违法违规被有权机关查询,或许遭到刑事处分、严重行政处分;公司董事、监事、高档处理人员涉嫌违法违纪被有权机关查询或许采纳强制办法;

  (十二)新发布的法令、法规、规章、职业方针或许对公司发作严重影响;

  (十三)董事会就发行新股或许其他再融资计划、股权鼓励计划构成相关抉择;

  (十四)法院判决制止控股股东转让其所持股份;任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻住、司法拍卖、保管、设定信任或许被依法约束表决权;

  (十五)首要财物被查封、扣押、冻住或许被典当、质押;

  (十六)首要或许悉数事务堕入中止;

  (十七)对外供给严重担保;

  (十八)取得大额政府补助等或许对公司财物、负债、权益或许运营效果发作严重影响的额定收益;

  (十九)改变管帐方针、管帐估量;

  (二十)因前期已发表的信息存在过失、未按规则发表或许虚伪记载,被有关机关责令改正或许经董事会抉择进行更正;

  (二十一)中国证监会规则的其他景象。

  《上市公司信息发表处理办法》第五十九条规则:信息发表职责人及其董事、监事、高档处理人员,上市公司的股东、实践操控人、收买人及其董事、监事、高档处理人员违背本办法的,中国证监会能够采纳以下监管办法:

  (一)责令改正;

  (二)监管说话;

  (三)出具警示函;

  (四)将其违法违规、不实行揭露许诺等状况记入诚信档案并发布;

  (五)承认为不适当人选;

  (六)依法能够采纳的其他监管办法。

  《上市公司现场查看办法》第二十一条规则:发现查看目标在标准运作等方面存在问题的,中国证监会能够对查看目标采纳责令改正办法。 采纳前款办法的,中国证监会应当事先向查看目标及有关人员奉告查看承认的现实、理由和依据。查看目标或有关人员有不同定见的,能够申辩、陈说定见并阐明理由。中国证监会应当对此进行复核,并在收到申辩、陈说定见之日起10个作业日内奉告复核成果。

  以下为原文:

  深圳证监局关于对深圳市欣天科技股份有限公司采纳责令改正办法的抉择

  深圳市欣天科技股份有限公司:

  依据《中华人民共和国证券法》、《上市公司现场查看办法》(证监会布告〔2010〕12号)、《关于印发中国证监会推行随机查看作业实施计划的告诉》(证监发〔2015〕80号)以及《深圳证监局关于2018年上市公司现场查看作业组织的告诉》(深证局公司字〔2018〕9号)要求,我局对你公司进行了现场查看。查看发现,你公司存在以下问题:

  一、2017年应收账款坏账预备计提缺乏

  经查,你公司2017年12月31日对1年以内部分应收账款的账龄区分不精确,导致2017年应收账款坏账预备少计提548,326.18元。

  二、管帐估量改变未实行信息发表职责

  你公司招股阐明书、2016年年报发表应收账款无信用危险组合的规模为:押金及保证金、归入兼并规模的正常运营的母子公司之间的应收金钱,2017年年报中增加了“承认无回收危险的应收金钱”。依据《企业管帐准则第22号——金融工具承认和计量》的规则,上述应收账款信用危险组合的调整归于管帐估量改变,应当依照《上市公司信息发表处理办法》(证监会令第40号)的规则实行信息发表职责,但你公司未予以布告。

  三、内控处理不标准

  你公司《绩效处理准则》和《薪资处理准则》规则凡作业满半年以上的人员,均可享有相应年终奖。2015年、2016年公司经董事会审议并别离计提和发放了年终奖377.92万元、644.91万元,2017年未发放年终奖,但2018年4、5月,你公司未实行决策程序向部分职工发放特别奖。你公司在奖金核算、审议程序、发放人员规模及时刻等方面存在较大随意性。

  此外,你公司内情信息知情人挂号不完好,部分管帐方针改变、成绩预告等内情信息未进行内情信息知情人挂号;2018年8月前未拟定用印挂号准则,也未制造用印挂号台账;在上市前经过职工个人银行账户代发部分薪酬补助。

  四、财政处理存在缺点

  查看发现,你公司2016年、2017年关于直接资料本钱兼并的财政核算办法不合理,导致年报财政报表附注发表运营本钱中的料工费不能反映实在归集状况;你公司存货处理准则存在缺点,如未妥善保存出产领料单等原始单据;你公司部分收入承认时点与合同不一致,如与部分客户的出售合同约好,你公司将产品运至指定地址检验结束后,产品危险才搬运,但实践财政核算中,你公司以货品处理报关并完结清关手续承认收入。

  你公司上述2017年坏账预备计提缺乏、管帐估量改变未经批阅和发表、内控处理不标准、财政处理存在缺点等问题,违背了《上市公司信息发表处理办法》第二条第一款、第三十条的规则,依据《上市公司信息发表处理办法》第五十九条、《上市公司现场查看办法》第二十一条的规则,我局抉择对你公司采纳责令改正的行政监管办法,你公司应对照上述问题并依照以下要求采纳有用办法进行改正,于收到本抉择书之日起30日内向我局提交书面整改陈说:

  一、你公司整体董事、监事和高档处理人员应加强对证券法令法规的学习,强化标准运作认识,健全内部操操控度,加强信息发表、内情信息知情人挂号处理,实在进步公司标准运作水平。

  二、你公司应实在加强财政管帐根底作业,标准财政处理,妥善保存管帐核算原始单据,保证收入、本钱、费用等管帐核算的标准性,从根底上夯实财政核算质量。

  假如对本监督处理办法不服,能够在收到本抉择书之日起60日内向中国证券监督处理委员会提出行政复议请求,也能够在收到本抉择书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间,上述监督处理办法不中止实行。

  深圳证监局

  2019年4月15日

  深圳证监局关于对薛枫出具警示函办法的抉择

  薛枫:

  依据《中华人民共和国证券法》、《上市公司现场查看办法》(证监会布告〔2010〕12号)、《关于印发中国证监会推行随机查看作业实施计划的告诉》(证监发〔2015〕80号)以及《深圳证监局关于2018年上市公司现场查看作业组织的告诉》(深证局公司字〔2018〕9号)要求,我局对深圳市欣天科技股份有限公司(以下简称欣天科技或公司)进行了现场查看。查看发现,公司存在以下问题:

  一、2017年应收账款坏账预备计提缺乏

  经查,公司2017年12月31日对1年以内部分应收账款的账龄区分不精确,导致2017年应收账款坏账预备少计提548,326.18元。

  二、管帐估量改变未实行信息发表职责

  公司招股阐明书、2016年年报发表应收账款无信用危险组合的规模为:押金及保证金、归入兼并规模的正常运营的母子公司之间的应收金钱,2017年年报中增加了“承认无回收危险的应收金钱”。依据《企业管帐准则第22号——金融工具承认和计量》的规则,上述应收账款信用危险组合的调整归于管帐估量改变,应当依照《上市公司信息发表处理办法》(证监会令第40号)的规则实行信息发表职责,但公司未予以布告。

  三、内控处理不标准

  公司《绩效处理准则》和《薪资处理准则》规则凡作业满半年以上的人员,均可享有相应年终奖。2015年、2016年公司经董事会审议并别离计提和发放了年终奖377.92万元、644.91万元,2017年未发放年终奖,但2018年4、5月份,公司未实行决策程序向部分职工发放特别奖。公司在奖金核算、审议程序、发放人员规模及时刻等方面存在较大随意性。

  此外,公司内情信息知情人挂号不完好,部分管帐方针改变、成绩预告等内情信息未进行内情信息知情人挂号;2018年8月前未拟定用印挂号准则,也未制造用印挂号台账;在上市前经过职工个人银行账户代发部分薪酬补助。

  四、财政处理存在缺点

  查看发现,公司2016年、2017年关于直接资料本钱兼并的财政核算办法不合理,导致年报财政报表附注发表运营本钱中的料工费不能反映实在归集状况;公司存货处理准则存在缺点,如未妥善保存出产领料单等原始单据;公司部分收入承认时点与合同不一致,如与部分客户的出售合同约好,公司将产品运至指定地址检验结束后,产品危险才搬运,但实践财政核算中,公司以货品处理报关并完结清关手续承认收入。

  公司上述2017年坏账预备计提缺乏、管帐估量改变未经批阅和发表、内控处理不标准、财政处理存在缺点等问题,违背了《上市公司信息发表处理办法》第二条第一款、第三十条的规则,你作为公司时任董事长,对公司上述行为承当首要职责,依据《上市公司信息发表处理办法》第五十八条、第五十九条的规则,我局抉择对你采纳出具警示函的行政监管办法。

  你假如对本监督处理办法不服,能够在收到本抉择书之日起60日内向中国证券监督处理委员会提出行政复议请求,也能够在收到本抉择书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间,上述监督处理办法不中止实行。

  深圳证监局

  2019年4月15日

  深圳证监局关于对林艳金出具警示函办法的抉择

  林艳金:

  依据《中华人民共和国证券法》、《上市公司现场查看办法》(证监会布告〔2010〕12号)、《关于印发中国证监会推行随机查看作业实施计划的告诉》(证监发〔2015〕80号)以及《深圳证监局关于2018年上市公司现场查看作业组织的告诉》(深证局公司字〔2018〕9号)要求,我局对深圳市欣天科技股份有限公司(以下简称欣天科技或公司)进行了现场查看。查看发现,公司存在以下问题:

  一、2017年应收账款坏账预备计提缺乏

  经查,公司2017年12月31日对1年以内部分应收账款的账龄区分不精确,导致2017年应收账款坏账预备少计提548,326.18元。

  二、管帐估量改变未实行信息发表职责

  公司招股阐明书、2016年年报发表应收账款无信用危险组合的规模为:押金及保证金、归入兼并规模的正常运营的母子公司之间的应收金钱,2017年年报中增加了“承认无回收危险的应收金钱”。依据《企业管帐准则第22号——金融工具承认和计量》的规则,上述应收账款信用危险组合的调整归于管帐估量改变,应当依照《上市公司信息发表处理办法》(证监会令第40号)的规则实行信息发表职责,但公司未予以布告。

  三、内控处理不标准

  公司《绩效处理准则》和《薪资处理准则》规则凡作业满半年以上的人员,均可享有相应年终奖。2015年、2016年公司经董事会审议并别离计提和发放了年终奖377.92万元、644.91万元,2017年未发放年终奖,但2018年4、5月,公司未实行决策程序向部分职工发放特别奖。公司在奖金核算、审议程序、发放人员规模及时刻等方面存在较大随意性。

  此外,公司内情信息知情人挂号不完好,部分管帐方针改变、成绩预告等内情信息未进行内情信息知情人挂号;2018年8月前未拟定用印挂号准则,也未制造用印挂号台账;在上市前经过职工个人银行账户代发部分薪酬补助。

  四、财政处理存在缺点

  查看发现,公司2016年、2017年关于直接资料本钱兼并的财政核算办法不合理,导致年报财政报表附注发表运营本钱中的料工费不能反映实在归集状况;公司存货处理准则存在缺点,如未妥善保存出产领料单等原始单据;公司部分收入承认时点与合同不一致,如与部分客户的出售合同约好,公司将产品运至指定地址检验结束后,产品危险才搬运,但实践财政核算中,公司以货品处理报关并完结清关手续承认收入。

  公司上述2017年坏账预备计提缺乏、管帐估量改变未经批阅和发表、内控处理不标准、财政处理存在缺点等问题,违背了《上市公司信息发表处理办法》第二条第一款、第三十条的规则,你作为公司时任总司理,对公司上述行为承当首要职责,依据《上市公司信息发表处理办法》第五十八条、第五十九条的规则,我局抉择对你采纳出具警示函的行政监管办法。

  你假如对本监督处理办法不服,能够在收到本抉择书之日起60日内向中国证券监督处理委员会提出行政复议请求,也能够在收到本抉择书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间,上述监督处理办法不中止实行。

  深圳证监局

  2019年4月15日

  深圳证监局关于对秦杰出具警示函办法的抉择

  秦杰:

  依据《中华人民共和国证券法》、《上市公司现场查看办法》(证监会布告〔2010〕12号)、《关于印发中国证监会推行随机查看作业实施计划的告诉》(证监发〔2015〕80号)以及《深圳证监局关于2018年上市公司现场查看作业组织的告诉》(深证局公司字〔2018〕9号)要求,我局对深圳市欣天科技股份有限公司(以下简称欣天科技或公司)进行了现场查看。查看发现,公司存在以下问题:

  一、2017年应收账款坏账预备计提缺乏

  经查,公司2017年12月31日对1年以内部分应收账款的账龄区分不精确,导致2017年应收账款坏账预备少计提548,326.18元。

  二、管帐估量改变未实行信息发表职责

  公司招股阐明书、2016年年报发表应收账款无信用危险组合的规模为:押金及保证金、归入兼并规模的正常运营的母子公司之间的应收金钱,2017年年报中增加了“承认无回收危险的应收金钱”。依据《企业管帐准则第22号——金融工具承认和计量》的规则,上述应收账款信用危险组合的调整归于管帐估量改变,应当依照《上市公司信息发表处理办法》(证监会令第40号)的规则实行信息发表职责,但公司未予以布告。

  三、内控处理不标准

  公司《绩效处理准则》和《薪资处理准则》规则凡作业满半年以上的人员,均可享有相应年终奖。2015年、2016年公司经董事会审议并别离计提和发放了年终奖377.92万元、644.91万元,2017年未发放年终奖,但2018年4、5月,公司未实行决策程序向部分职工发放特别奖。公司在奖金核算、审议程序、发放人员规模及时刻等方面存在较大随意性。

  此外,公司内情信息知情人挂号不完好,部分管帐方针改变、成绩预告等内情信息未进行内情信息知情人挂号;2018年8月前未拟定用印挂号准则,也未制造用印挂号台账;在上市前经过职工个人银行账户代发部分薪酬补助。

  四、财政处理存在缺点

  查看发现,公司2016年、2017年关于直接资料本钱兼并的财政核算办法不合理,导致年报财政报表附注发表运营本钱中的料工费不能反映实在归集状况;公司存货处理准则存在缺点,如未妥善保存出产领料单等原始单据;公司部分收入承认时点与合同不一致,如与部分客户的出售合同约好,公司将产品运至指定地址检验结束后,产品危险才搬运,但实践财政核算中,公司以货品处理报关并完结清关手续承认收入。

  公司上述2017年坏账预备计提缺乏、管帐估量改变未经批阅和发表、内控处理不标准、财政处理存在缺点等问题,违背了《上市公司信息发表处理办法》第二条第一款、第三十条的规则,你作为公司时任财政总监,对公司上述行为承当首要职责,依据《上市公司信息发表处理办法》第五十八条、第五十九条的规则,我局抉择对你采纳出具警示函的行政监管办法。

  你假如对本监督处理办法不服,能够在收到本抉择书之日起60日内向中国证券监督处理委员会提出行政复议请求,也能够在收到本抉择书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间,上述监督处理办法不中止实行。

  深圳证监局

  2019年4月15日

(职责编辑:DF506)

推荐新闻